在2023全年度績效出爐之後，緊接著就是每年1月中由投信投顧公會所公布的全年度實際總費用率榜。

2023年度節費王又出現雙冠軍，同時由006208和0052以0.25%繼續蟬聯，00692的0.26%也跟前年完全一樣。52、6208、692這三咖已經連續二年包辦前三名，而且0.2字頭字大幅領先其它ETF，第4名的850就跳到0.4%去了。

918總費用擊敗0050

照理說費用榜是市值型或是類大盤型ETF的主場，因為內扣費用一直是高股息和產業型ETF的弱點，也是最常被攻擊的要害。而今年出乎意料冒出一隻殺手是00918大華優利高填息30，全年開出0.42%排在全班第五，重點是一檔高股息的內扣，竟然贏過市值組的老大0050，以0.01%的差距勝出，相當不簡單(鼓掌)！

前幾年在高股息家族當中，費用率有機會挑戰0050的只有00878，你看878在2022年跟0050戰到只剩0.07%的差距，接著在2023年又再下降到0.46%，差距又縮小到0.03%了。但沒想到918更猛，第一年完整參賽就直接衝過去。接著第7名是006203的0.45%，接著依序是878、690、881、0055、701、728。

0056也創下史上最低

0056這一屆排在第14名，年度費用率是0.56%，除了比2022年大幅下降，而且是創下成立以來費用最低的一年。再來中段就比較多產業型ETF了，包含像半導體的891、904、896等等。而在後段班就可以看到比較多高股息，像是713、907、731、919，超過2%的則是0057和年度績效王733

市值組新人922有前段班潛力

在新掛牌不參賽的11檔裡面，雖然月份不完整另外列在下面，但可以看到3月掛牌的國泰00922，也是類大盤型的。而因為經理費只收0.2%，在同類商品當中的費率算是相對低的，所以也直接反應在它的實際費用表現，10個月累積下來只有0.36%。這等到2024年完整統計之後，非常有機會擠進費用前段班。

評估費用要同時看績效

因為經理保管費是影響年度總費用的直接因素，也就是我們之前在內扣費用這隻影片比喻過的水電房租。如果把每一檔ETF當作一間公司，當這些固定開銷越高，代表減項越多，公司的營收就越容易被拖累。

不過倒不是說把公司荒郊野外、房租超便宜，公司的營收就會越好；也不是把公司開在101房租爆貴，營收就會越差。所以我們才會不斷強調，內扣費用必須搭配年度績效二個一起看，才能知道這個房租花得值不值得。

高股息也能低費用高報酬

我們再把2023的績效放在費用旁邊，剛剛說更厲害的出現了，918費用全班第五、績效57.3%是全班第四，也就是918扭轉了高股息ETF的傳統弱項，在2023年用低費用創造出高報酬的成績。而且這二項還同時超越很多市值型ETF，是同時喔，我們統計這麼多屆從來沒看過這種情況，這個真的要給918掌聲股利股利。

733是典型的高費用高報酬，績效72%但全年費用率也是吊車尾2.09%。反而是跟918同期的績效亞軍的915，第一次完整的費用開出來是1.22%，一樣在後段班，也是高費用高報酬。

0056績效第5，費用排在14名，878則是績效第15、費用第8，這二個都還算平均，其它的我們就留給大家自己研究了。期待2024年48檔ETF全部參賽之後，會有新的費用黑馬出現。

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